Chiêu thức "phù phép" năng lực tài chính cho Sài Gòn Đại Ninh của Nguyễn Cao Trí

Admin

12:30 06/11/2024

Sau khi được cựu Phó tổng TTCP "tư vấn" về điều kiện để gia hạn dự án Đại Ninh là phải chứng minh năng lực tài chính, Nguyễn Cao Trí đã tiến hành nhiều bước để hợp thức hóa với sự hỗ trợ đắc lực từ công ty kiểm toán DFK Việt Nam.

Quá trình "sửa kết luận thanh tra" của Nguyễn Cao Trí (ảnh trái) có vai trò rất lớn của ông Trần Văn Minh.

Do vậy, Trí đã thông qua môi giới để Công ty TNHH Kiểm toán DFK Việt Nam (Công ty DFK) xác nhận báo cáo kiểm toán giá trị vốn điều lệ là 2.000 tỷ đồng.

Ngoài ra, Nguyễn Cao Trí còn huy động nguồn tiền mặt của Công ty Văn Lang và Công ty Grand Riverside số tiền 600 tỷ đồng chuyển sang Công ty Đại Ninh và vay Sacombank 1.400 tỷ đồng để Saccombank xác nhận số dư vốn 2.000 tỷ đồng.

Tổng cộng cổ phần góp vốn và số dư tiền mặt trên tài khoản của Công ty Đại Ninh là 4.000 tỷ đồng, đạt yêu cầu hợp thức tài liệu, số liệu chứng minh năng lực tài chính theo hướng dẫn của ông Minh và Khanh.

Quá trình lập, ban hành báo cáo kiểm toán, Trí không trao đổi mục đích sử dụng báo cáo kiểm toán vốn điều lệ Công ty Đại Ninh với bên công ty kiểm toán.

Nhiều sai phạm so với Chuẩn mực kiểm toán

Về phía Công ty DFK cho biết, ngày 12/3/2021 đã ký Hợp đồng kiểm toán với Công ty Đại Ninh để kiểm toán báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2020 và báo cáo tình hình góp vốn điều lệ của các cổ đông, giá trị hợp đồng dịch vụ kiểm toán 50 triệu đồng.

Ngày 22/3/2021, ông Phạm Đức Thắng - Phó Giám đốc và Trần Mai Hải Đăng - Kiểm toán viên Công ty DFK ký ban hành Báo cáo kiểm toán độc lập về tình hình góp vốn điều lệ của các cổ đông, xác định vốn góp của chủ sở hữu là 2.000 tỷ đồng.

Thông qua giới thiệu của Nguyễn Lương Nhân - Giám đốc đã phân công cho Thắng tiếp nhận yêu cầu và thực hiện kiểm toán Báo cáo tài chính giai đoạn 2020-2022 và tình hình góp vốn Công ty Đại Ninh thời điểm 31/12/2020.

Báo cáo kiểm toán về tình hình góp vốn điều lệ của các cổ đông Công ty Đại Ninh mà Công ty DFK thực hiện không có giá trị pháp lý (ảnh chụp dự án Đại Ninh).

Sau đó, Thắng đã soạn thảo Hợp đồng dịch vụ kiểm toán để ông Nhân ký với Nguyễn Cao Trí. Quá trình thực hiện kiểm toán, Thắng liên hệ với Trần Tấn Công - Kế toán trưởng Công ty Đại Ninh để thu thập hồ sơ, tài liệu chứng từ và giao cho Đăng thực hiện rà soát.

Tuy nhiên, Thắng và Đăng chỉ căn cứ vào tài liệu, chứng từ bản phô tô, đóng dấu treo, phiếu thu, giấy chứng nhận sở hữu cổ phần…; không kiểm tra, đối chiếu tài liệu, chứng từ gốc, không có chứng từ chứng minh như sao kê, sổ quỹ tiền mặt đã ký ban hành Báo cáo kiểm toán về tình hình góp vốn điều lệ của các cổ đông.

Việc xác định vốn góp của chủ sở hữu là 2.000 tỷ đồng không đủ bằng chứng, không làm việc với Hội đồng quản trị, ban Tổng Giám đốc, đại diện pháp luật, không đưa ra ý kiến loại trừ là vi phạm các quy định của Chuẩn mực kiểm toán.

Đối với kiểm toán Báo cáo tài chính giai đoạn 2020 - 2022, Thắng từ chối đưa ra ý kiến kiểm toán vì hồ sơ của Công ty Đại Ninh cung cấp không đủ bằng chứng để kiểm toán.

Thắng khai rằng, bản thân không biết Công ty Đại Ninh bị TTCP Kết luận thu hồi dự án, không biết Tổ công tác xác minh đơn kiến nghị của Công ty Đại Ninh.; không biết Công ty Đại Ninh sử dụng Báo cáo kiểm toán vào mục đích gì.

Thắng nhận thức được việc cùng Đăng ký ban hành Báo cáo kiểm toán về tình hình góp vốn điều lệ của các cổ đông Công ty Đại Ninh tại ngày 31/12/2020 không tuân thủ Chuẩn mực kiểm toán, nên không có giá trị pháp lý để sử dụng vào bất cứ mục đích gì.

Do vậy, Công ty DFK hưởng số tiền dịch vụ 50 triệu đồng là không chính đáng, nên đã nộp lại số tiền này để khắc phục.

Kết luận điều tra của Bộ Công an kiến nghị Bộ Tài chính xem xét, xử lý hành chính đối với pháp nhân Công ty DFK và các cá nhân Phạm Đức Thắng, Trần Mai Hải Đăng trong việc thực hiện báo cáo kiểm toán vốn điều lệ của Công ty Đại Ninh trái quy định pháp luật, vi phạm chuẩn mực kiểm toán (đình chỉ kinh doanh, thu hồi giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ thẩm định giá...).